이거 어때

퇴직연금은 근로자의 안정적인 노후 생활을 위해 회사가 퇴직금을 금융기관에 적립하고, 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 제도입니다.
이 퇴직연금 제도는 크게 확정급여형(Defined Benefit, DB형)과 확정기여형(Defined Contribution, DC형)으로 나뉩니다.
DB형은 근로자가 퇴직 시 받을 급여액이 사전에 확정되어 있는 형태입니다.
즉, 퇴직 직전 평균 임금과 근속 연수에 따라 퇴직급여가 계산되며, 적립금 운용의 책임은 회사가 집니다.
반면, DC형은 회사가 매년 일정 금액(연간 임금총액의 1/12 이상)을 근로자의 퇴직연금 계좌에 납입하면, 근로자가 직접 이 적립금을 운용하고 그 운용 성과에 따라 퇴직 시 받을 급여액이 달라지는 방식입니다.
간단히 말해 DB형은 '받을 돈이 확정된' 제도이고, DC형은 '넣어주는 돈이 확정된' 제도라고 할 수 있습니다.

DB형 퇴직연금의 가장 큰 특징은 퇴직 시점에 받을 급여액이 미리 정해져 있어 안정적이라는 점입니다.
근로자는 적립금 운용에 신경 쓸 필요 없이 회사에서 책임지고 운용하며, 기업의 운용 손실이 발생하더라도 근로자가 받을 퇴직급여는 변동되지 않습니다.
이는 주로 대기업이나 공기업, 장기근속이 예상되는 근로자에게 유리하며, 임금 인상률이 높은 경우 퇴직급여액도 함께 증가하는 장점이 있습니다.
그러나 단점으로는 근로자가 적립금을 직접 운용할 수 없어 높은 수익을 기대하기 어렵고, 회사의 운용 실적이 아무리 좋아도 근로자의 퇴직급여에는 영향을 미치지 않는다는 점이 있습니다.
또한, 임금피크제 적용 등으로 퇴직 전 임금이 줄어드는 경우 퇴직급여도 감소할 수 있으므로 주의가 필요합니다.

DC형 퇴직연금은 근로자가 적립금 운용의 주체가 되어 직접 투자 상품을 선택하고 관리할 수 있다는 점이 가장 큰 특징입니다.
운용 성과에 따라 퇴직급여가 달라지므로, 적극적인 투자를 통해 높은 수익을 얻을 경우 더 많은 퇴직급여를 받을 수 있습니다.
이는 투자에 대한 지식과 관심이 많고, 높은 수익률을 추구하는 근로자에게 유리합니다.
또한, 회사가 매년 일정 부담금을 납입하기 때문에 회사의 재무 건전성과 무관하게 근로자 계좌에 적립금이 쌓이며, 직장을 옮길 때에도 적립금을 이전하기 용이합니다.
단점으로는 운용 손실이 발생할 경우 그 책임이 근로자에게 있어 퇴직급여가 줄어들 수 있다는 위험이 있습니다.
따라서 투자에 대한 이해와 지속적인 관리가 필수적이며, 투자에 익숙하지 않다면 원금 손실의 위험을 감수해야 할 수 있습니다.

DB형과 DC형 중 어떤 유형을 선택할지는 근로자의 개인적인 상황과 투자 성향에 따라 달라집니다.
만약 근속 연수가 길고 임금 상승률이 꾸준히 높을 것으로 예상되며, 투자에 대한 부담 없이 안정적인 노후 자금 마련을 선호한다면 DB형이 유리할 수 있습니다.
회사가 운용을 책임지므로 신경 쓸 일이 적다는 장점도 있습니다.
반면, 자신의 투자 역량을 믿고 적극적인 자산 운용을 통해 더 높은 수익을 기대하고 싶거나, 이직이 잦아 근속 연수가 길지 않을 것으로 예상되는 근로자라면 DC형이 더 적합할 수 있습니다.
또한, 회사의 재무 상태가 불안정하거나 임금피크제 적용을 앞두고 있다면 DC형으로 전환을 고려해볼 수 있습니다.
무엇보다 중요한 것은 자신의 현재 상황과 미래 계획을 면밀히 검토하여 신중하게 결정하는 것입니다.