이거 어때

ISA(Individual Savings Account)는 하나의 계좌에서 예금, 적금, 펀드, ELS, 국내 상장주식, ETF 등 다양한 금융 상품을 통합하여 운용하고, 여기서 발생하는 수익에 대해 세금 혜택을 부여하는 종합 자산 관리 계좌입니다.
2016년 도입된 이 제도는 국민의 재산 증식을 돕고 사적 연금 시장 활성화를 목표로 합니다.
2025년부터는 제도 개편을 통해 납입 한도가 연간 2,000만원에서 4,000만원으로, 총 1억원에서 2억원으로 두 배 확대됩니다.
또한 일반형 ISA의 비과세 한도는 200만원에서 500만원으로, 서민형/농어민형 ISA는 400만원에서 1,000만원으로 상향 조정됩니다.
과거 금융소득종합과세 대상자는 가입이 불가능했으나, 2025년부터는 국내 투자형 ISA에 한해 가입이 허용되며, 이 경우 비과세는 없지만 14% 분리과세 혜택을 받을 수 있게 됩니다.

ISA의 가장 큰 매력은 바로 세금 혜택에 있습니다.
ISA는 계좌 내에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순이익에 대해서만 과세하는 '손익통산' 기능을 제공합니다.
이로 인해 특정 상품에서 손실이 발생하더라도 다른 상품의 이익과 상계하여 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다.
또한, 순이익에 대해 일반형은 500만원, 서민형/농어민형은 1,000만원까지 비과세 혜택을 제공합니다.
비과세 한도를 초과하는 소득에 대해서는 9.9%의 분리과세(지방소득세 포함)를 적용하는데, 이는 일반 금융 소득에 부과되는 15.4%의 세율보다 훨씬 낮은 수준입니다.
특히 ISA를 통해 얻은 수익은 금융소득종합과세 대상에서 제외되어, 소득이 많은 투자자에게 더욱 유리한 절세 효과를 제공합니다.
또한, 건강보험료 산정 시에도 ISA 계좌 수익은 제외되는 장점이 있습니다.

ISA는 운용 방식에 따라 크게 중개형, 신탁형, 일임형 세 가지 유형으로 나뉩니다.
'중개형 ISA'는 투자자가 직접 국내 주식, 펀드, ETF 등 다양한 금융 상품을 선택하여 운용하는 방식으로, 투자 자율성이 높으며 증권사에서 개설할 수 있습니다.
'신탁형 ISA'는 은행이나 증권사에 자금을 맡기면 투자자가 지정한 운용 지시에 따라 금융 상품에 투자되는 형태입니다.
주로 예금 및 적금 위주로 운용되는 경우가 많습니다.
'일임형 ISA'는 금융 전문가에게 투자자의 투자 성향과 목표에 맞춰 포트폴리오 구성 및 운용을 전적으로 맡기는 방식입니다.
각 유형은 투자자의 성향, 투자 경험, 시간적 여유 등에 따라 적합성이 다릅니다.
직접 투자에 적극적이라면 중개형이, 전문가에게 맡기고 싶다면 일임형이 적합하며, 안정적인 예적금 위주라면 신탁형을 고려할 수 있습니다.

ISA는 강력한 세금 혜택 외에도 여러 장점을 가지고 있습니다.
손익통산 기능은 물론, 연간 납입 한도(2025년부터 4,000만원)는 미소진 시 다음 연도로 이월하여 납입할 수 있습니다.
또한, 의무 가입 기간 3년만 충족하면 만기가 도래하기 전 중도 해지하더라도 세제 혜택을 유지할 수 있으며, 납입 원금 범위 내에서는 언제든지 자유롭게 중도 인출이 가능하여 유동성을 확보할 수 있습니다.
그러나 몇 가지 유의할 점도 있습니다.
의무 가입 기간(3년)을 채우지 않고 수익금을 인출하거나 원금을 초과하여 인출할 경우, 세제 혜택이 취소되거나 추징될 수 있습니다.
또한, 납입한도를 초과하는 중도 인출 시 해당 연도의 납입 한도가 복구되지 않습니다.
현행 ISA는 해외 주식 직접 투자가 불가능하며, 2025년부터 도입되는 국내 투자형 ISA는 국내 주식 및 국내 주식형 펀드에만 투자할 수 있다는 점도 기억해야 합니다.

ISA 계좌의 의무 가입 기간이 종료된 후, 만기 자금을 연금 계좌(연금저축 또는 IRP)로 이체하면 추가적인 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
이체 금액의 10%를 세액공제받을 수 있으며, 최대 300만원까지 공제 한도가 적용됩니다.
이는 본래 연금 계좌의 연간 납입 한도와 별도로 적용되므로, 더 큰 세제 혜택을 누리면서 노후 자산을 효과적으로 준비할 수 있는 좋은 기회입니다.
만기 자금의 일부만 이체하는 것도 가능하며, 이체는 ISA 계약 기간이 만료된 날로부터 60일 이내에 이루어져야 합니다.
연금 계좌로의 이전은 ISA를 통한 단기적 절세뿐만 아니라 장기적인 노후 대비까지 연결하는 현명한 투자 전략이 될 수 있습니다.
다만, 연금저축과 IRP는 투자 가능한 상품, 수수료, 위험자산 투자 한도 등에 차이가 있으므로 자신에게 맞는 연금 계좌를 선택하는 것이 중요합니다.